阿尔特: 《董事会审计委员会工作细则》内容摘要

阿尔特汽车技术股份有限公司董事会下设审计委员会，并制定工作细则。审计委员会由三名董事组成，其中两名独立董事，至少一名为会计专业人士，负责内外部审计沟通、监督和核查，向董事会负责。公司董事会办公室负责日常联络及会议组织，内部审计部门为办事机构。

主要职责包括监督评估内外部审计工作、审阅财务信息及其披露、监督评估内部控制等。审计委员会需审阅财务报告，确保其真实性、准确性和完整性，重点关注重大会计和审计问题，监督整改情况。委员会负责提议聘请或更换外部审计机构，审核审计费用及合同，确保外部审计机构独立性。

审计委员会指导内部审计部门工作，审阅年度内部审计计划，监督实施，协调内外部审计关系。每半年检查公司重大事件实施情况，出具内部审计报告，评估内部控制有效性，出具年度内部控制评价报告。审计委员会会议分为定期和临时会议，每季度至少召开一次，会议决议需全体委员过半数同意。会议档案保存10年，与会人员负有保密义务。工作细则自董事会审议通过之日起生效。