华发股份: 华发股份2024年度内部控制审计报告内容摘要

珠海华发实业股份有限公司内部控制审计报告（众环审字(2025)0500369号）指出，根据《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的要求，审计了华发股份2024年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

华发股份董事局负责建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性。注册会计师的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并披露注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷。

报告强调，内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。情况变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循程度降低，因此根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

最终审计意见认为，华发股份于2024年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定，在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。中审众环会计师事务所（特殊普通合伙），中国注册会计师韩振平、王兵，2025年3月14日，中国·武汉。