中航高科: 中航高科2024年度内部控制审计报告内容摘要

中航航空高科技股份有限公司内控审计报告，利安达审字2025第0134号，由利安达会计师事务所（特殊普通合伙）发布。根据《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的要求，审计了中航高科2024年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

企业对内部控制的责任在于按照《企业内部控制基本规范》等规定，建立健全并有效实施内部控制，评价其有效性是董事会的责任。注册会计师的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并披露注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷。

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。情况变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序的遵循程度降低，因此根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性存在一定风险。

审计意见认为，中航高科于2024年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定，在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。报告由中国注册会计师签署，日期为二○二五年三月十三日。