凯盛新材: 内部控制审计报告内容摘要

四川华信(集团)会计师事务所对山东凯盛新材料股份有限公司（简称“凯盛新材”）2024年12月31日的财务报告内部控制有效性进行了审计。根据《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则，审计结果显示凯盛新材在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

凯盛新材董事会负责建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性。注册会计师的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并披露非财务报告内部控制的重大缺陷。内部控制存在固有局限性，因此根据审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

凯盛新材2024年度内部控制自我评价报告显示，公司按照企业内部控制规范体系的要求，在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制，未发现财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷。公司内部控制评价范围涵盖主要单位、业务和事项，包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素。公司建立了系统、有效的风险评估体系，制定了资产管理、财务管理、销售业务、采购业务、投资管理、人力资源、募集资金使用、担保业务、关联交易、工程项目等内部控制制度。公司还建立了信息传递与沟通机制，并设有审计监察部负责内部监督。