西藏药业: 川华信专（2025）第0088号-西藏诺迪康药业股份有限公司2024年度内部控制审计报告内容摘要

四川华信(集团)会计师事务所对西藏诺迪康药业股份有限公司（简称“西藏药业”）2024年12月31日的财务报告内部控制有效性进行了审计。根据《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则，审计结果显示西藏药业在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

西藏药业董事会负责建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性。注册会计师的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并披露非财务报告内部控制的重大缺陷。内部控制存在固有局限性，因此对未来内部控制的有效性推测存在一定风险。

西藏药业2024年度内部控制评价报告指出，公司在基准日不存在财务报告和非财务报告内部控制的重大缺陷，内部控制评价结论与审计意见一致。纳入评价范围的主要单位包括西藏药业总部及其多家子公司，涵盖公司99.56%的资产总额和99.97%的营业收入。重点关注的资金管理、采购业务、销售管理和投资管理等领域未发现重大遗漏或法定豁免。

公司制定了内部控制缺陷的具体认定标准，并在报告期内未发现重大或重要缺陷。对于一般缺陷，公司设有监督机制，确保风险可控。未来，公司将持续优化内部控制体系，加强监督检查，推动内部控制水平的提升。