盛剑科技: 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）关于上海证券交易所《关于上海盛剑科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的审核问询函》有关财务问题回复的专项说明（修订稿）内容摘要

中国杭州市钱江新城新业路8号UDC时代大厦A座5-8层、12层、23层www.zhcpa.cn

关于上海证券交易所对上海盛剑科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的审核问询函的回复，主要内容包括：

1. 前次募集资金投向变更：变更前后用于非资本性支出的比例均超过30%，变更前后实际募集资金非资本性支出占比相差不大。

2. 本次募投项目：“国产半导体制程附属设备及关键零部件项目（一期）”计划生产工艺废气处理设备、真空设备及温控设备，提升运维服务规模。项目总投资46,203.51万元，其中建筑工程费28,725.81万元，设备购置及安装费9,709.00万元。预计内部收益率为12.16%。

3. 业务及经营情况：公司主营业务收入包括绿色厂务系统、设备及关键零部件、电子化学品材料。2021年至2023年，营业收入分别为123,302.97万元、132,847.68万元、182,599.81万元。2024年1-9月，电子化学品材料销量增加，单价下降。2021年至2023年，应收账款余额分别为74,618.98万元、111,407.17万元、148,790.69万元，账龄一年以上应收账款占比分别为25.58%、37.87%、39.02%。

4. 财务性投资：截至报告期末，公司其他权益工具投资为5,818.27万元，主要投资成都瑞波科光电有限公司和西安奕斯伟材料科技股份有限公司，属于围绕产业链上下游以获取渠道为目的的产业投资。

5. 中介机构核查意见：申报会计师认为，公司各项财务指标及业务情况合理，符合相关规定。