天虹股份: 内部审计管理制度（2025年修订）内容摘要

天虹数科商业股份有限公司发布《内部审计管理制度（2025年修订）》，旨在加强和规范公司内部审计工作，保护投资者权益。该制度依据多项法律法规及公司章程制定，适用于公司及下属单位的财务收支、经济活动、内部控制和风险管理的监督、评价与建议。

制度明确设立独立的内部审计部门，在公司党委和董事会审计委员会领导下工作，确保独立性，不得受财务部门领导。内部审计人员需具备专业能力，遵守法律法规和职业规范，保持独立、客观、公正和保密。

内部审计部门的主要职责包括对公司发展规划、战略决策、重大措施等执行情况及财务收支、固定资产投资、经营管理和效益等进行审计，促进运营效率和管理水平提升；对领导干部进行经济责任审计；检查评估内部控制制度；协助建立反舞弊机制；定期向董事会审计委员会报告工作情况。

内部审计部门拥有获取文件资料、参加会议、检查实物、提出建议等多项权限，确保审计工作的顺利进行。同时，制度明确了审计工作重点、程序、整改落实责任及奖惩措施，强调对违法违规行为的严肃处理，对优秀表现的表彰。制度自公司董事会审议通过之日起生效。