宁波建工: 浙江银信资产评估有限公司关于对《关于宁波建工股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易申请的审核问询函》之资产评估相关的回复内容摘要

浙江银信资产评估有限公司对上海证券交易所关于宁波建工股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易申请的审核问询函进行了回复。主要内容包括：

1. 评估方法选择：本次交易采用资产基础法和市场法评估，最终选择资产基础法，估值152,720.06万元，增值率16.49%。未采用收益法的主要原因是宏观经济波动较大，无法合理预测未来风险及收益。

2. 应收款项评估：截至评估基准日，标的公司应收款项类资产主要包括合同资产、应收账款和其他非流动资产，评估价值与账面价值相同，不存在增值情况。坏账准备计提充分，整体减值计提比例与同行业可比公司相比处于合理区间。

3. 长期股权投资评估：长期股权投资账面价值70,499.25万元，评估增值38,991.65万元，主要集中在甬科工业、路桥公司、南湾交投等3家公司，增值主要源于不动产价值。

4. 对外担保情况：标的公司对外担保事项均已履行内部决策审批程序，被担保方运营正常，未发生违约事件，不存在超持股比例提供担保的情况，不会损害上市公司利益。

5. 不动产用途不一致：标的公司一处不动产证载用途与登记信息存在不一致，按办公用途评估合理，不会对评估结果造成影响。

6. 市场法评估：市场法估值158,200万元，采用EV/EBITDA作为价值比率，修正后价值比率较为充分，流动性折扣取值19%。

7. 资产剥离影响：相关资产剥离已在模拟审计报表中处理，评估结论已考虑其影响，交易作价已完全体现。

8. 诉讼仲裁情况：标的公司及其子公司报告期内存在49项诉讼及仲裁案件，涉案金额共计9,264.03万元，尚未了结的案件5项，潜在赔付责任较小，不会对持续经营和评估定价产生重大影响。