宁波建工: 甬兴证券有限公司关于宁波建工股份有限公司本次交易增加减值补偿承诺的专项核查意见内容摘要

宁波建工股份有限公司拟通过发行股份方式购买宁波交通工程建设集团有限公司100%股权。2024年12月31日，公司收到上海证券交易所受理通知，并于2025年1月3日披露相关文件；2025年1月10日收到审核问询函。2025年3月13日，公司第六届董事会第十六次会议和第六届监事会第十三次会议审议通过了增加减值补偿承诺的议案。

根据协议，减值测试期为本次交易完成当年及其后两个会计年度。测试资产的评估值为43,955.30万元，其中标的公司占有份额对应价值为29,739.09万元。减值测试期届满后，公司将聘请会计师事务所对测试资产进行减值测试，并出具《减值测试报告》。如测试资产发生减值，交易对方需进行补偿，优先以持有的公司股份补偿，不足部分以现金补偿。补偿方案包括股份回购注销或股份赠送，具体视股东会决议而定。此外，交易对方在履行补偿义务前不得解锁其自本次交易取得的公司股份。

本次交易增加减值补偿承诺不涉及对交易对象、交易标的、交易价格等变更，因此不构成重组方案的重大调整。独立财务顾问认为，本次方案调整符合相关规定，不存在损害公司利益的情形。